在英国拥有财产的海外实体在海外实体登记册(Register of Overseas Entities ROE)上注册的剩余时间已经不多了,距离注册截止日期还剩3个多月的时间。
登记截止时间是什么时候?
目前在英国拥有住宅或商业物业或租约超过7年的外国公司必须在2023年2月1日之前在海外实体的公司注册处登记,否则将受到严厉处罚以及有可能遭受刑事制裁。
未注册的处罚是什么?
根据ROE,非英国实体的员工应采取合理步骤来识别所有可登记的实际利益拥有人。不遵守的实体将被处以每天最高2,500英镑的罚款或相关的负责人会面临最高五年的监禁。该员工的错误或虚假陈述页可能导致类似的处罚。未能及时更新登记册并向英国工商局提供年度更新也是一种刑事犯罪,可能导致每天最高 2,500 英镑的罚款。
值得注意的是,若在此日期之前未完成注册,海外公司将被禁止购买或出售该物业。
房产交易会受到怎样的影响?
2022年9月5日之后在英国购买房产的外国公司将不得在英国土地局注册合法所有权或不得开展与该房产相关的任何其他业务,除非它们已在海外实体登 记册上列出。如果海外实体在 2022年2月28日之前或之后进行了相关的财产处置(例如转让、授予超过7年的租约、法律费用),则必须登记处置时的受益所有人或管理人员的详细信息。
这项立法有效地对英国土地局注册财产的收购和处置引入了新的限制,因为未来任何注册或可注册的处置都必须满足这一要求。可登记的处置通常包括土地上的永久业权和租赁期超过7年的不动产。
为什么要建立海外实体名册?
海外实体登记册有英国工商局实行,是2022年新经济犯罪(透明度和执法)法案的一部分。该登记册是英国政府打击经济犯罪战略的一部分。它旨在解决投资于英国房地产市场的非法资金不断增加的问题,真正的受益人或所有者往往被设在外国司法管辖区的海外公司隐藏起来。此项登记册于2022年8月1日启动。
登记册适用于谁?
登记册要求所有拥有英国土地或财产的海外实体申报其受益所有人或管理人员。不遵守规定的人将面临严厉的制裁,包括限制在英国购买、出售、转让、租贲或收取其土地或财产的费用。
海外实体如果拥有购买的土地或财产,则属于 ROE 范围:
- 于1999年1月1日或之后在英格兰和威尔士获得;
- 于2014年12月8日或之后在苏格兰获得;
- 于2022年8月1日或之后在北爱尔兰获得。
登记处需要哪些资料?
注册时需要提供海外实体的名称、注册国家和注册办事处,以及每个受益所有人(以及在某些情况下,管理人员)的出生日期、国籍、居住地址和服务地址。提供的所有信息必须由英国监管的「相关人员」(例如 3CS)进行验证,他们是注册验证代理。
此外,还必须确认哪些受益所有权条件适用于个人,个人是否是受托人(连同信托的详细信息) ,以及个人是否根据《制裁和反洗钱法》受到经济制裁2018 年。
注册后,海外实体将收到一个海外实体 ID 号,并有义务每年更新海外实体登记册上的数据。公众可以访问注册表中的数据(不包括某些个人信息)。
外资企业现在应该怎么做?
尚未在 Companies House 注册的外国公司应立即采取行动,确定他们拥有或想要购买的任何英国房产,并在必要 时开始注册程序。注册的复杂性因公司而异,取决于其结构、所需信息的数量和可访问性。为避免在截止日期临近时出现不必要的延误,敦促公司立即采取行动。
所需的步骤总结如下:
- 查看您的房产投资组合,以确定您是否拥有符合条件的房产
- 确定所有受益所有人
- 验证信息(关于海外实体、受益所有人或管理人员)以提交给授权代理人,例如 3CS
- 检查自2022年2月28日以来的任何房地产交易
- 尽快在英国工商局注册并每年更新
3CS如何提供帮助
3CS很乐意就规则的适用方式、登记注册的必要步骤以及该法案对任何未决财产交易的潜在影响提供建议。我们经验丰富的伦敦团队可以协助注册和合规所需的验证过程。请注意,由于截止日期临近,需求正在迅速增加。请马上采取行动。
如需有关任何商业或住宅物业事宜的进一步法律帮助和建议,请联系您常用的3CS联系人。