英国将于2025年9月1日正式实施一项新的企业防欺诈法规。该法规根据《2023年经济犯罪与企业透明度法案》（ECCTA）制定，新增了一项企业刑事责任，即“未预防欺诈罪” （Failure to Prevent Fraud）。
以下内容将解答核心问题，助贵公司了解新规要求并在法规生效前做好准备。
什么是“未预防欺诈罪”？
根据ECCTA新规：如果企业相关人员（如员工或代理人）实施了意图使企业获益的欺诈行为，且企业未采取足够的防范措施，则企业将被追究刑事责任。该法规将于2025年9月1日起正式生效，没有宽限期，因此企业需立即采取相应措施。
哪些企业适用该法律？
“未预防欺诈罪”主要适用于大型企业。根据ECCTA规定，如企业在某一财年中满足以下三项标准中的任意两项，即被视为大型企业：
- 全球集团营业额超过3,600万英镑（即使在英国的业务规模较小）；
- 资产总额超过1,800万英镑；
- 员工人数超过250人。
适用对象包括公司、合伙企业以及特定非营利组织。
即使是规模较小的公司，只要其属于大型企业的子公司，且员工为其谋利而实施欺诈行为，也有可能被追究法律责任。而未达到上述标准、且不隶属于大型企业的中小型公司，将不在该法规的适用范围内。需要注意的是，凡与英国有业务关联的大型企业，包括总部位于海外但在英国设有分支机构的企业，均属于本法规的监管对象。
企业应如何保证合规？
企业需实施有效合理的防欺诈措施，以达到新法规的要求。企业应尽早开展相关工作，预防并识别内部人员或第三方可能出现的欺诈行为。英国政府已出台指导文件，对“合理程序”的要求作出了说明。企业应重点关注以下方面：
- 风险评估：进行欺诈风险评估，识别高风险业务领域；
- 相应的预防措施：建立与风险水平相匹配的政策、控制机制和尽职调查流程，例如对第三方代理进行审查，监控高风险交易；
- 培训高层管理人员：确保企业高管积极推动反欺诈文化，并对员工及相关方提供清晰的培训和政策传达；
- 持续监控：定期审查并完善防欺诈程序，确保其有效运行。
在采取上述措施的前提下，即使仍发生欺诈行为，企业也可证明其已履行“合理程序”义务，从而具备抗辩依据。
未能防止欺诈的后果有哪些？
一旦被认定违法，企业将面临刑事起诉、无上限罚款，以及严重声誉损害。英国当局表示将采取零容忍态度。严重欺诈部门（SFO）主任 Nicholas Ephgrave 更强调：
“到了九月，若他们还未做好准备，我们就会出手。我非常、非常希望能够有人因此被起诉，必须让某些企业付出代价。”
3CS 如何提供帮助
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