当企业主被问及哪些商业资产有保险时，他们通常会列出他们的房屋，机器，车辆，计算机设备等。他们认识到更换费用，潜在的利润损失以及最大限度地减少业务中断所需的保险。
但是，一个有价值的商业资产往往没有保险。太少的企业有保险来支付一种可能意味着业务终结及其提供的收入 - 关键人物的死亡或疾病（包括危重疾病）的可能性。
确定企业中的关键人物
关键人物是指因死亡而缺勤，或患有严重疾病或长期残疾的人，将对企业未来的利润产生严重影响。虽然关键员工的数量因企业而异，但至少会有一个，尽管通常会更多。您需要通过询问来确定关键人物是谁：
•企业如何轻易取代其专业知识？
•他们的缺席是否会影响业务计划，持续销售或项目？
•企业是否会面临失去客户的危险？
举一些例子，关键人物可能是：
销售人员
如果没有这个人，企业的盈利能力将受到影响，新客户将更难以吸引，现有企业可能会离开。
研发专家/技术专家
没有这个人，新项目的开发可能会缓慢或停止。
董事/经理（通常但不总是业主）
如果没有这个人，就会对企业的财务产生严重影响，主要是因为这个人创造了企业的愿景和方向。
关键人物保险如何运作？
通过人寿保险，重大疾病，收入保障保险政策或这三者的组合，关键人物可以在关键人员死亡时向企业提供现金注入（一次性付款或收入流量）或者患有严重疾病，这将使企业在相当不确定和经济压力的时候继续交易。该保单由雇主拥有并支付，因此任何支付都应支付给雇主。
负担多少钱？
每个企业需要多少保障，这取决于他们希望保护的人数，他们的优先级，当然还有负担能力。
所需的确切掩护量可能难以量化。没有一种方法可以计算关键人物的财务价值。但是，关键人员政策所要求的保障应该建立在估算更换损失所需的金额之前，直到它们恢复到所需的水平，并满足任何额外费用。 3CS可以帮助进行这些计算。
税收
没有关于这一主题的直接立法，但适用的原则由当时的财政大臣约翰安德森爵士于1944年制定。这些原则后来被称为“安德森规则”，至今仍然有效。
提供公司正在对员工采取政策，以保护业务免受因关键员工的损失而导致的利润损失，保险政策是年度或短期（通常为5年或更短），公司通常会允许公司税收减免溢价。如果允许对保险费减免税，那么收益（支付金额）通常会作为公司交易收据征税，但重要的是要注意，对福利所得的税收待遇可能会根据判断的不同对待。当地税务检查员。
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